1. Activa en passiva aangehouden voor verkoop/ Beëindigde bedrijfsactiviteiten
In overeenstemming met haar strategie, die vereist dat buitenlandactiviteiten bijdragen aan het belang van de Nederlandse reiziger, heeft NS toegewerkt naar een vertrek uit de Duitse markt. Per 31 maart 2024 zijn ATH Rail Transport Beteiligungsgesellschaft Deutschland GmbH (ATH GmbH) en haar dochtervennootschappen gepresenteerd als aangehouden voor verkoop.
Op 15 oktober 2024 heeft de Groep haar aandelen in ATH GmbH overgedragen aan BeNEX GmbH voor een verkoopprijs van € 13 miljoen. Er is een compensatiemechanisme overeengekomen voor afwijkingen in de daadwerkelijke energiekosten ten opzichte van de verwachte energiekosten voor de jaren 2024 tot en met 2028. Lagere energiekosten dan verwacht worden aan NS gecompenseerd, in geval van hogere energiekosten dan verwacht betaalt NS een vergoeding aan BeNEX. NS heeft per 31 december 2024 een bedrag van € 31 miljoen aan te verwachten vergoeding voor energiekosten vastgesteld en opgenomen als financieel instrument onder de overige financiële verplichtingen (zie noot 25 voor toelichting). De maximale nabetaling is vastgesteld op € 49 miljoen.
Per de datum van aandelenoverdracht is ATH GmbH niet meer opgenomen in de consolidatie. De activa en passiva van de entiteiten die aangehouden zijn voor verkoop zijn als volgt opgebouwd per 15 oktober 2024:
|
(in miljoenen euro's) |
15 oktober 2024 |
|
Activa |
|
|
Materiële vaste activa |
12 |
|
Immateriële vaste activa |
1 |
|
Gebruiksrecht vaste activa |
107 |
|
Overige financiële vaste activa, inclusief beleggingen |
47 |
|
Totaal vaste activa |
167 |
|
Voorraden |
17 |
|
Debiteuren en overige vorderingen |
157 |
|
Geldmiddelen en kasequivalenten |
33 |
|
Totaal vlottende activa |
207 |
|
Totaal activa |
374 |
|
Passiva |
|
|
Leaseverplichtingen |
201 |
|
Voorzieningen |
20 |
|
Totaal langlopende verplichtingen |
221 |
|
Leaseverplichtingen |
38 |
|
Verschuldigde winstbelasting |
3 |
|
Crediteuren en overige schulden |
87 |
|
Voorzieningen |
27 |
|
Totaal kortlopende verplichtingen |
155 |
|
Totaal verplichtingen |
376 |
De Groep is per 31 maart 2024 gestopt met afschrijven van alle vaste activa van ATH GmbH. Het effect van het stoppen met afschrijven in 2024 resulteert, tot 15 oktober 2024, in € 15 miljoen lagere kosten. Doordat de verwachte opbrengstwaarde lager is dan de boekwaarde heeft een bijzondere waardevermindering van de activa plaatsgevonden in 2024 van € 30 miljoen.
De Groep had intercompany leningen uitstaan op ATH GmbH van € 18 miljoen die niet in bovenstaande opstelling zijn gepresenteerd, aangezien deze tot het moment van verkoop in de consolidatie zijn geëlimineerd.
De opbouw van het resultaat uit beëindigde bedrijfsactiviteiten is als volgt:
|
(in miljoenen euro's) |
|
Verenigd |
Totaal |
|
Verenigd |
Totaal |
|
|
Opbrengsten |
340 |
- |
340 |
403 |
368 |
771 |
|
|
Bedrijfslasten |
-335 |
- |
-335 |
-516 |
-331 |
-847 |
|
|
Aandeel in resultaat investeringen verwerkt volgens de equity-methode |
- |
- |
- |
- |
1 |
1 |
|
|
Resultaat uit bedrijfsactiviteiten |
5 |
- |
5 |
-113 |
38 |
-75 |
|
|
Resultaat uit verkoop deelneming |
-22 |
- |
-22 |
- |
-38 |
-38 |
|
|
Nettofinancieringsresultaat |
-3 |
5 |
2 |
-5 |
10 |
5 |
|
|
Resultaat voor winstbelastingen |
-20 |
5 |
-15 |
-118 |
10 |
-108 |
|
|
Winstbelasting |
-2 |
- |
-2 |
-4 |
- |
-4 |
|
|
Netto resultaat uit beëindigde bedrijfsactiviteiten |
-22 |
5 |
-17 |
-122 |
10 |
-112 |
Het positieve nettofinancieringsresultaat van € 5 miljoen in het Verenigd Koninkrijk vloeit voort uit herwaardering van en rentebaten uit financiële activa, die het gevolg zijn van de afwikkeling van nadere afspraken met de kopende partij.
Samengevat is het resultaat uit beëindigde bedrijfsactiviteiten als volgt weer te geven:
|
(in miljoenen euro's) |
|
Verenigd |
Totaal |
|
Resultaat vóór stoppen met afschrijven |
17 |
- |
17 |
|
Effect stoppen met afschrijven |
15 |
- |
15 |
|
Bijzondere waardevermindering naar reële waarde |
-30 |
- |
-30 |
|
Intercompany rente |
- |
- |
- |
|
Resultaat uit verkoop deelneming |
15 |
- |
15 |
|
Resultaat tot en met verkoopdatum |
17 |
- |
17 |
|
Waardemutaties financiële vaste activa Transport UK Group Ltd (inclusief rente) |
- |
5 |
5 |
|
Mutatie verplichting energiemechanisme |
-37 |
- |
-37 |
|
Resultaat na verkoopdatum |
-37 |
5 |
-32 |
|
Winstbelasting |
-2 |
- |
-2 |
|
-22 |
5 |
-17 |